Bireysel Emeklilik Sistemi'nin amacı bireylerin aktif çalışma hayatından sonra da bugünkü yaşam standartlarını korumaları amacıyla bugünden güvenli bir tasarruf yapmalarına olanak sağlamaktır. Sosyal Güvenlik Sistemi'nin tamamlayıcısı olan bu sistemde sağlanan birikimler ömür boyu emeklilik maaşı ve/veya toplu para şeklinde geri ödenir.

• Gönüllü katılım esasına dayanan Bireysel Emeklilik Sistemi, kamu sosyal sigorta sisteminin tamamlayıcısıdır.
• Medeni haklarını kullanma ehliyetine sahip olan herkes, bireysel birikimlerini emeklilik fonlarında değerlendirebilir.
• Katılımcı istediği zaman katkı paylarının getirisini de alarak sistemden ayrılabilir.

Bireysel Emeklilik Sistemi Emeklilik Gözetim Merkezi, Hazine Müsteşarlığı ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından günlük denetim ve gözetimde tutulmaktadır

Bireysel Emeklilik Sistemi'nin vergi avantajlarını üç aşamada değerlendirebiliriz:

• İşveren olarak şirketlerin çalışanları adına veya 10 kişiden az olmamak kaydıyla şirket çalışanlarının bir araya gelerek oluşturdukları bir emeklilik planıdır.
• Bu planın amacı, risk profillerine uygun olarak tasarlanmış Grup Emeklilik Planı ile kamu sosyal güvenlik sistemi kapsamında bulunan katılımcılar için ek düzenli emeklilik geliri sağlamak, kamu Sosyal Güvenlik Sistemi içinde bulunmayan katılımcılar için ise düzenli emeklilik geliri sağlamaktır.
• Grup Emeklilik Planı ile bireysel emeklilik planı arasındaki en önemli fark, Grup emeklilik planının bireysel emeklilik planı çerçevesinde sağlanan tüm bireysel hakları daha uygun maliyetlerle sağlayan bir emeklilik planı olmasıdır.

• Nitelikli çalışanları elde tutmayı ve rekabet üstünlüğünü sağlar.
  Günümüzde birçok şirket için çalışanları fark yaratan en önemli değerleridir. Nitelikli çalışanları elde tutmak için böylesine güçlü bir rekabet varken emeklilik planıyla güçlendirilmiş, kapsamlı bir yan fayda paketiyle rakiplerinizin sunamayacağı bir avantaj sağlayabilir, şirketinizi nitelikli çalışanların ilk sırada tercih ettikleri bir kurum haline getirebilirsiniz. Şirketinizin çalışanları adına emeklilik planına katkı yapması, hem nitelikli çalışanları elde tutmayı hem de yeni nitelikli çalışan istihdam etmeyi kolaylaştırır. Böylece, personel istihdamında yüksek işe giriş ve işten ayrılış hızından dolayı oluşabilecek masrafları da azaltmış olursunuz.
• Çalışanlarınızın moralini yükseltir ve şirketinize bağlılığını artırır.
  Çalışanlarınıza sunacağınız emeklilik planıyla onların ve ailelerinin geleceklerini düşündüğünüzü gösterebilir, şirketinize olan bağlılıklarını güçlendirebilirsiniz.
• Çalışan verimliliğini artırır.
  Sunacağınız emeklilik planının, çalışanlarınız üzerindeki olumlu etkisi, size verimlilik artışı olarak geri dönecektir.
• Maaşa alternatif sunar.
  Yurt dışı örneklerinde de görüldüğü üzere sizin çalışanlarınız da, maaşlarında olacak küçük artışlar yerine iyi bir fayda paketini tercih edebilirler.
• Bir ödüllendirme aracı olarak kullanılabilir.
  Çalışanlarınıza emeklilik planı sunarak, onlara takdir edildiklerini hissettirecek bir iş ortamı yaratabilirsiniz.
• Gelecek kaygısından kurtulmayı sağlar.
  Hem siz hem de çalışanlarınız rahat bir gelecek için tasarrufta bulunabilirsiniz.

Vergi Avantajı

Emeklilik planları şirketlere ve çalışanlarına özel vergi avantajları sağlar;

Bireysel Emeklilik Sisteminin kurumlara sağladığı en önemli maddi teşvik çalışanları için yaptıkları katkı paylarını yasal sınırlamalar içinde kalmak koşuluyla ücretlendirmeksizin doğrudan gider yazabilme hakkıdır. Bu teşvik sayesinde işverenler yaptıkları katkı payları için çalışanlarının maaş bordlarında ödemekle yükümlü oldukları SSK işveren payı (% 19,5) ve İşsizlik Sigortası Primi (%2) gibi ilave maliyetlerden muaf olabilme imkanına kavuşurlar. SSK prim tavanının altında maaş alan tüm çalışanlar için bu durum işverene olduğu gibi, çalışana da limitler dahilinde yapılan katkı payları üzerinden önemli avantajlar sunmaktadır. Çalışanlar da maaş bordrolarındaki brüt matrah üzerinden ödemekle yükümlü oldukları Damga Vergisi (% 0,6), SSK Çalışan Payı (% 14), İşsizlik Sigortası Primi (% 1) ve Gelir Vergisi (Vergi dilimine göre % 15 ile % 40 arasında değişen oranlarda) kesintilerinden muaf olabilirler.

İşverenin çalışanlar adına bireysel emeklilik katkı payı yatırmasıyla aynı tutarda net ücret artışı yapmasının doğuracağı maliyet farklarını gösteren örnek tablo (TL):

Çalışanın Brüt Ücreti (Aylık)	Çalışan Adına Yatırılan Katkı Payı (Aylık)	Katkı Payının İşverene Maliyeti (Yıllık)*	Katkı Payının Sağladığı Kurumlar Vergisi İndirimi	Katkı Payının İşverene Net Maliyeti (Yıllık)	Net Ücret Artışı (Aylık)	Net Ücret Artışının İşverene Maliyeti (Yıllık)	Net Ücret Artışının Sağladığı Kurumlar Vergisi İndirimi	Brüt Ücret Artışının İşverene Net Maliyeti (Yıllık)
1.000	50	600	120	480	50	979	196	783
1.500	100	1.200	240	960	100	1.957	391	1.566
2.000	150	1.800	360	1.440	150	2.936	587	2.349
2.500	200	2.400	480	1.920	200	3.914	783	3.132
3.000	250	3.113	623	2.490	250	4.893	979	3.914
3.500	300	3.830	766	3.064	300	5.872	1.174	4.697

*5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'nun 80. maddesinin b bendi gereği aylık toplam asgari ücretin %30'unu geçmeyen bireysel emeklilik katkı payları tutarları prime esas kazanca dahil edilmemiştir. İşverenin çalışan adına ödediği katkı payının çalışanın brüt ücretinin %10'unu aşması halinde aşan tutar brütleştirilerek gelir vergisi ve damga vergisine tabi tutulur. Hesaplamalarda kullanılan parametreler 2009 yılı için geçerlidir.

Çalışanlara Faydaları

• "Birlikten kuvvet doğar" esası: Grup katılımı, bireysel katılımdan daha fazla birikim yapmanızı sağlar.
• "Erken kalkan çok yol alır" esası: Bireysel Emekliliğe ne kadar erken dahil olursanız tasarruflarınız da o kadar yüksek olur.
• "Kazanç" esası: Ödediğiniz katkı payları, sistemin sunduğu vergi avantajıyla daha çok kazanç sağlar.

Detaylı Bilgi:

• Fortis Emeklilik ve Hayat'ın Bireysel Emeklilik Planlarına Emeklilik Planlarına ait detaylı finansal analiz için en yakın Fortis şubemizden randevu alabilirsiniz. (şube adres ve tel listesi) veya 444 0 144 numaralı telefondan bize ulaşabilirsiniz.
• Bireysel Emeklilik Planları, Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. tarafından sunulmaktadır.
• Detaylı bilgi almak için: www.fortisemeklilik.com.tr